- 연구·인력개발비 세액공제는 무엇인가?연구·인력개발비 세액공제은 연구개발과 인력개발에 쓴 비용의 일정 비율을 법인세나 소득세에서 공제하는 제도입니다. 근거는 조세특례제한법 제10조이고, 공제율과 한도는 해마다…
- 연구·인력개발비 세액공제은 어떤 기업이 적용받는가?연구개발 활동을 하고 그 비용을 구분해 증빙할 수 있는 기업. 연구·인력개발비 세액공제은 연구개발과 인력개발에 쓴 비용의 일정 비율을 법인세나 소득세에서 공제하는 제도이므…
- 연구·인력개발비 세액공제은 어떻게 적용받는가?법인세·소득세 신고 시 공제 신청 서식과 명세서를 함께 제출합니다. 연구·인력개발비 세액공제은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않…
- 연구·인력개발비 세액공제에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?연구 인력의 업무 기록이 없어 사후 검증에서 부인되는 경우가 가장 많습니다. 인력이 연구와 생산을 겸하면 구분 근거가 필요합니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제…
- 연구·인력개발비 세액공제은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?연구개발 단계에서는 매출이 없어 자금이 마르는데, 이 공제는 이미 쓴 비용으로 세금을 줄여 현금흐름을 개선합니다. 과제와 융자, 기술평가 보증과 함께 단계별로 설계합니다.…
- 통합투자세액공제는 무엇인가?통합투자세액공제은 사업용 자산에 투자한 금액의 일정 비율을 세액에서 공제하는 제도입니다. 근거는 조세특례제한법 제24조이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 시점의…
- 통합투자세액공제은 어떤 기업이 적용받는가?대상 자산에 투자한 기업. 자산의 종류와 투자 시기에 따라 적용이 갈립니다. 통합투자세액공제은 사업용 자산에 투자한 금액의 일정 비율을 세액에서 공제하는 제도이므로, 이 …
- 통합투자세액공제은 어떻게 적용받는가?투자가 이뤄진 과세연도의 신고 시 공제를 신청합니다. 이월공제가 가능한 경우가 있습니다. 통합투자세액공제은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에…
- 통합투자세액공제에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?대상 자산인지 여부를 취득 후에 확인해 적용이 안 되는 경우가 있습니다. 취득 전에 판단해야 합니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입니다…
- 통합투자세액공제은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?설비를 시설자금으로 조달하면서 이 공제를 함께 받으면 이자 부담의 상당 부분이 세금 절감으로 상쇄됩니다. 두 제도를 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니다. 세제와 자금을…
- 통합고용세액공제는 무엇인가?통합고용세액공제은 상시근로자 수가 늘어난 기업에 세액공제를 적용하는 제도입니다. 근거는 조세특례제한법 제29조의8이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 시점의 조문…
- 통합고용세액공제은 어떤 기업이 적용받는가?상시근로자 수가 전년보다 증가한 기업. 청년과 장애인 등 대상에 따라 공제액이 다릅니다. 통합고용세액공제은 상시근로자 수가 늘어난 기업에 세액공제를 적용하는 제도이므로, …
- 통합고용세액공제은 어떻게 적용받는가?신고 시 상시근로자 수 계산 명세와 함께 공제를 신청합니다. 통합고용세액공제은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대로 사라…
- 통합고용세액공제에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?공제를 받은 뒤 인원이 줄면 추징 대상이 됩니다. 채용 계획과 유지 가능성을 함께 보고 적용해야 합니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입…
- 통합고용세액공제은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?채용은 인건비가 매출보다 먼저 늘어나는 일입니다. 이 공제는 그 부담을 사후에 줄여 주지만 당장의 급여를 대체하지는 않으므로, 운전자금을 따로 계획해야 합니다. 세제와 자…
- 중소기업 특별세액감면은 무엇인가?중소기업 특별세액감면은 중소기업의 산출세액 중 일정 비율을 감면하는 제도입니다. 근거는 조세특례제한법 제7조이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 시점의 조문과 개…
- 중소기업 특별세액감면은 어떤 기업이 적용받는가?대상 업종을 영위하는 중소기업. 업종과 지역, 규모에 따라 감면율이 다릅니다. 중소기업 특별세액감면은 중소기업의 산출세액 중 일정 비율을 감면하는 제도이므로, 이 조건에 …
- 중소기업 특별세액감면은 어떻게 적용받는가?신고 시 감면 신청서를 제출합니다. 다른 공제와의 중복 적용 제한을 함께 검토합니다. 중소기업 특별세액감면은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점…
- 중소기업 특별세액감면에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?대상 업종이 아닌데 적용했다가 추징되는 경우와, 다른 공제와 중복 적용 제한을 놓치는 경우가 있습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입니…
- 중소기업 특별세액감면은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?감면은 현금흐름을 직접 개선합니다. 세 부담이 줄면 상환 여력이 올라가 다음 자금 조달의 평가에도 유리하게 작용합니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니…
- 창업중소기업 세액감면은 무엇인가?창업중소기업 세액감면은 창업한 중소기업의 소득세나 법인세를 일정 기간 감면하는 제도입니다. 근거는 조세특례제한법 제6조이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 시점의…
- 창업중소기업 세액감면은 어떤 기업이 적용받는가?대상 업종으로 창업한 중소기업. 창업 시기와 지역, 대표자 연령에 따라 감면율이 갈립니다. 창업중소기업 세액감면은 창업한 중소기업의 소득세나 법인세를 일정 기간 감면하는 …
- 창업중소기업 세액감면은 어떻게 적용받는가?창업 후 최초 소득이 발생한 과세연도부터 신고 시 감면을 신청합니다. 창업중소기업 세액감면은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으…
- 창업중소기업 세액감면에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?기존 사업을 승계한 것이 창업으로 인정되지 않는 경우가 있습니다. 법인전환과 사업 양수도는 특히 확인이 필요합니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우…
- 창업중소기업 세액감면은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?창업 초기에 세 부담이 줄면 운전자금 여력이 생깁니다. 창업기업 전용 자금과 함께 쓰면 초기 몇 년의 현금흐름이 크게 달라집니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산…
- 사회보험료 세액공제는 무엇인가?사회보험료 세액공제은 고용 증가에 따라 추가로 부담한 사회보험료의 일정 비율을 공제하는 제도입니다. 근거는 조세특례제한법의 고용 관련 세액공제 규정이고, 공제율과 한도는 …
- 사회보험료 세액공제은 어떤 기업이 적용받는가?상시근로자 수가 증가해 사업주 사회보험료 부담이 늘어난 중소기업. 사회보험료 세액공제은 고용 증가에 따라 추가로 부담한 사회보험료의 일정 비율을 공제하는 제도이므로, 이 …
- 사회보험료 세액공제은 어떻게 적용받는가?고용 관련 세액공제와 함께 신고 시 신청합니다. 사회보험료 세액공제은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대로 사라지거나 부…
- 사회보험료 세액공제에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?고용 관련 공제와의 중복·선택 관계를 확인하지 않아 유리한 쪽을 놓치는 경우가 있습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입니다.…
- 사회보험료 세액공제은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?인건비에는 급여 외에 사업주 부담 보험료가 따라옵니다. 이 부분을 계산에 넣지 않으면 채용에 필요한 자금 규모를 과소 산정하게 됩니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가…
- 최저한세는 무엇인가?최저한세은 공제와 감면을 다 적용해도 일정 수준의 세액은 내도록 하는 제도입니다. 근거는 조세특례제한법의 최저한세 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 시점의…
- 최저한세은 어떤 기업이 적용받는가?공제·감면을 적용받는 모든 기업. 최저한세은 공제와 감면을 다 적용해도 일정 수준의 세액은 내도록 하는 제도이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 판단의 출…
- 최저한세은 어떻게 적용받는가?신고 시 공제·감면 전 산출세액과 최저한세를 비교해 적용 한도를 계산합니다. 최저한세은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그…
- 최저한세에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?공제 금액을 그대로 절감액으로 계산했다가 실제 환급이나 절감이 작게 나오는 경우가 많습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입니다.…
- 최저한세은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?절세 효과를 자금 계획에 반영할 때는 최저한세를 반영한 실제 절감액으로 계산해야 합니다. 그렇지 않으면 상환 계획이 어긋납니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에…
- 경정청구는 무엇인가?경정청구은 이미 신고한 세액이 과다한 경우 정해진 기한 안에 정정을 청구해 돌려받는 제도입니다. 근거는 국세기본법의 경정청구 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 …
- 경정청구은 어떤 기업이 적용받는가?지난 신고에서 공제나 감면을 놓친 기업. 경정청구은 이미 신고한 세액이 과다한 경우 정해진 기한 안에 정정을 청구해 돌려받는 제도이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황…
- 경정청구은 어떻게 적용받는가?경정청구서와 근거 자료를 제출합니다. 청구 기한이 정해져 있습니다. 경정청구은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대로 사라…
- 경정청구에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?증빙이 남아 있지 않아 청구가 어려운 경우가 많습니다. 연구개발비처럼 기록이 필요한 항목이 특히 그렇습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부…
- 경정청구은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?환급이 들어오면 일시적으로 현금흐름이 개선됩니다. 다만 시점이 확정적이지 않으므로 자금 계획의 전제로 삼지 않는 편이 안전합니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산…
- 가지급금 정리는 무엇인가?가지급금 정리은 법인 자금이 대표자에게 간 것으로 처리된 금액을 정리하는 일입니다. 근거는 법인세법의 부당행위계산 부인과 인정이자 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되…
- 가지급금 정리은 어떤 기업이 적용받는가?재무제표에 가지급금이 잡혀 있는 법인. 가지급금 정리은 법인 자금이 대표자에게 간 것으로 처리된 금액을 정리하는 일이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 판…
- 가지급금 정리은 어떻게 적용받는가?대표자 상환, 급여·상여 처리, 배당, 퇴직금 정산 등 방법별로 세 부담을 비교해 정합니다. 가지급금 정리은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점…
- 가지급금 정리에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?매년 인정이자가 과세되고 신용평가에서 감점으로 작동하는데, 급할 때는 정리할 수 없어 방치되는 경우가 많습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 …
- 가지급금 정리은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?가지급금은 자금 조달에서 「돈이 사업 밖으로 나간 기업」으로 읽힙니다. 한 해 단위로 줄여 두지 않으면 필요한 시점에 한도가 나오지 않습니다. 세제와 자금을 따로 보면 이…
- 명의신탁 주식 정리는 무엇인가?명의신탁 주식 정리은 설립 당시 다른 사람 명의로 둔 주식을 실제 소유자 명의로 되돌리는 일입니다. 근거는 상속세 및 증여세법의 명의신탁 재산 증여 의제 규정이고, 공제율…
- 명의신탁 주식 정리은 어떤 기업이 적용받는가?과거 발기인 요건 등으로 타인 명의 주식이 있는 법인. 명의신탁 주식 정리은 설립 당시 다른 사람 명의로 둔 주식을 실제 소유자 명의로 되돌리는 일이므로, 이 조건에 해당…
- 명의신탁 주식 정리은 어떻게 적용받는가?실명 전환 절차와 세무 검토를 거쳐 정리합니다. 사실관계 입증 자료가 핵심입니다. 명의신탁 주식 정리은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반…
- 명의신탁 주식 정리에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?방치하면 승계와 지분 이동 시점에 문제가 커집니다. 명의자가 사망하거나 관계가 나빠지면 입증이 급격히 어려워집니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우…
- 명의신탁 주식 정리은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?지분 구조가 불명확하면 투자 유치와 승계, 지분 담보 활용이 모두 막힙니다. 자금 조달의 전제 조건에 가깝습니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니다.…
- 임원 보수 규정은 무엇인가?임원 보수 규정은 임원의 급여와 상여를 정관이나 주주총회 결의에 근거해 정해 두는 일입니다. 근거는 법인세법의 임원 상여금 손금 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므…
- 임원 보수 규정은 어떤 기업이 적용받는가?임원에게 보수를 지급하는 법인. 임원 보수 규정은 임원의 급여와 상여를 정관이나 주주총회 결의에 근거해 정해 두는 일이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 …
- 임원 보수 규정은 어떻게 적용받는가?정관 또는 주주총회 결의로 지급 기준을 정하고 그에 따라 집행합니다. 임원 보수 규정은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그…
- 임원 보수 규정에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?규정 없이 지급한 상여가 손금으로 인정되지 않는 경우가 있습니다. 가족 임원의 과다 보수는 특히 검토 대상입니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가…
- 임원 보수 규정은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?임원 보수는 고정비로 잡혀 상환 여력 계산에 반영됩니다. 과도하면 한도가 줄고, 너무 적으면 대표자 개인 소득 증빙이 약해집니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산…
- 임원 퇴직금 규정은 무엇인가?임원 퇴직금 규정은 임원 퇴직급여의 지급 기준을 정관이나 규정으로 정해 두는 일입니다. 근거는 법인세법과 소득세법의 임원 퇴직금 한도 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개…
- 임원 퇴직금 규정은 어떤 기업이 적용받는가?임원이 있는 법인. 임원 퇴직금 규정은 임원 퇴직급여의 지급 기준을 정관이나 규정으로 정해 두는 일이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 판단의 출발점입니다…
- 임원 퇴직금 규정은 어떻게 적용받는가?정관 또는 정관에서 위임한 규정으로 지급 기준을 정하고 재원을 준비합니다. 임원 퇴직금 규정은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않…
- 임원 퇴직금 규정에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?규정이 없거나 한도를 넘는 지급은 손금 부인과 근로소득 과세로 이어집니다. 규정을 뒤늦게 만들어 소급 적용하려는 시도가 문제가 됩니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서…
- 임원 퇴직금 규정은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?퇴직급여는 시점이 정해진 큰 지출입니다. 재원을 미리 적립하지 않으면 그 시점에 자금을 빌려 지급하게 됩니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니다.…
- 배당 설계는 무엇인가?배당 설계은 법인의 이익을 배당으로 주주에게 이전하는 시점과 규모를 계획하는 일입니다. 근거는 법인세법·소득세법의 배당 관련 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 …
- 배당 설계은 어떤 기업이 적용받는가?잉여금이 쌓인 법인. 배당 설계은 법인의 이익을 배당으로 주주에게 이전하는 시점과 규모를 계획하는 일이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 판단의 출발점입니…
- 배당 설계은 어떻게 적용받는가?주주 구성과 소득 상황을 고려해 배당 시점과 규모를 나눠 정합니다. 배당 설계은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대로 사…
- 배당 설계에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?한 해에 몰아서 배당하면 누진 구간이 올라가 세 부담이 커집니다. 잉여금을 방치하면 승계 시점에 기업 가치로 잡혀 부담이 커집니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문…
- 배당 설계은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?배당으로 현금이 나가면 자본이 줄어 재무 지표가 나빠집니다. 자금 조달 계획이 있는 시점에는 규모와 시점을 조정해야 합니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 …
- 법인전환 세제는 무엇인가?법인전환 세제은 개인사업자가 법인으로 전환할 때의 자산 이전에 적용되는 세제 특례입니다. 근거는 조세특례제한법의 법인전환 관련 과세특례 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 …
- 법인전환 세제은 어떤 기업이 적용받는가?법인전환을 하는 개인사업자. 법인전환 세제은 개인사업자가 법인으로 전환할 때의 자산 이전에 적용되는 세제 특례이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 판단의 …
- 법인전환 세제은 어떻게 적용받는가?전환 방식(현물출자, 사업 양수도 등)에 따라 적용되는 특례와 요건이 다릅니다. 법인전환 세제은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 …
- 법인전환 세제에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?특례 요건을 놓쳐 이전 자산에 세금이 한 번에 발생하는 경우가 있습니다. 부동산이 있으면 부담이 특히 커집니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 …
- 법인전환 세제은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?전환 후 법인 설립일이 새로 생겨 창업 연차 기준 자금에서 불리해질 수 있습니다. 세무만 보고 시점을 정하면 자금에서 손해를 봅니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 …
- 특허권 자본화는 무엇인가?특허권 자본화은 보유한 특허권을 법인에 양도하거나 현물출자해 자산으로 계상하는 일입니다. 근거는 법인세법의 자산 평가와 현물출자 관련 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개…
- 특허권 자본화은 어떤 기업이 적용받는가?대표자 개인 명의 특허를 법인이 사용하고 있는 경우. 특허권 자본화은 보유한 특허권을 법인에 양도하거나 현물출자해 자산으로 계상하는 일이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나…
- 특허권 자본화은 어떻게 적용받는가?가치 평가를 거쳐 양도나 현물출자 방식으로 처리합니다. 평가의 객관성이 핵심입니다. 특허권 자본화은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하…
- 특허권 자본화에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?평가액의 근거가 약하면 부인되고 가산세가 붙습니다. 절세 목적만으로 과대 평가하는 것이 가장 위험합니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입…
- 특허권 자본화은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?법인 자산이 늘어 재무 지표가 개선되고, 지식재산 담보와 기술평가의 근거가 법인에 생깁니다. 다만 평가의 적정성이 전제입니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서…
- 감가상각 방법 선택은 무엇인가?감가상각 방법 선택은 자산의 취득 원가를 사용 기간에 나눠 비용으로 인식하는 방법을 정하는 일입니다. 근거는 법인세법의 감가상각 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므…
- 감가상각 방법 선택은 어떤 기업이 적용받는가?설비와 시설을 보유한 기업. 감가상각 방법 선택은 자산의 취득 원가를 사용 기간에 나눠 비용으로 인식하는 방법을 정하는 일이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는…
- 감가상각 방법 선택은 어떻게 적용받는가?자산별로 상각 방법과 내구연한을 신고하고 일관되게 적용합니다. 감가상각 방법 선택은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대로…
- 감가상각 방법 선택에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?손익 조정을 위해 임의로 바꾸면 인정되지 않습니다. 반대로 상각을 하지 않아 이익이 과대 계상되는 경우도 있습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우…
- 감가상각 방법 선택은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?감가상각은 현금이 나가지 않는 비용이라 손익과 현금흐름이 달라집니다. 상환 여력을 볼 때는 상각비를 더한 현금흐름으로 판단합니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산…
- 결손금 이월공제는 무엇인가?결손금 이월공제은 과거의 결손을 이후 연도의 소득에서 공제하는 제도입니다. 근거는 법인세법의 결손금 이월공제 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 시점의 조문…
- 결손금 이월공제은 어떤 기업이 적용받는가?과거에 결손이 발생한 기업. 결손금 이월공제은 과거의 결손을 이후 연도의 소득에서 공제하는 제도이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 판단의 출발점입니다.…
- 결손금 이월공제은 어떻게 적용받는가?신고 시 이월결손금 명세를 제출해 공제합니다. 공제 기간과 한도 규정이 있습니다. 결손금 이월공제은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하…
- 결손금 이월공제에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?공제 기간이 지나 소멸하는 경우와, 한도 규정으로 한 해에 전액 공제되지 않는 것을 놓치는 경우가 있습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부…
- 결손금 이월공제은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?결손이 있으면 자금 조달이 어려워지지만, 이익이 나기 시작할 때 세 부담이 줄어 회복 속도가 빨라집니다. 두 시점을 함께 계획하세요. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 …
- 대손금 처리는 무엇인가?대손금 처리은 회수 불가능한 매출채권을 손실로 인식하는 일입니다. 근거는 법인세법의 대손금 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 시점의 조문과 개정 내용을 세…
- 대손금 처리은 어떤 기업이 적용받는가?거래처 부도나 장기 미수로 채권 회수가 어려워진 기업. 대손금 처리은 회수 불가능한 매출채권을 손실로 인식하는 일이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 판단…
- 대손금 처리은 어떻게 적용받는가?대손 요건을 충족하고 증빙을 갖춰 손금으로 처리합니다. 대손금 처리은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대로 사라지거나 부…
- 대손금 처리에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?요건과 증빙을 갖추지 못해 손금으로 인정받지 못하는 경우가 있습니다. 회수 노력의 기록이 없으면 특히 어렵습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가…
- 대손금 처리은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?대손을 반영하면 손익이 나빠져 자금 조달 조건이 함께 나빠집니다. 필요한 자금은 반영 전에 확보하는 판단이 필요할 수 있습니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에…
- 재고자산 평가는 무엇인가?재고자산 평가은 재고의 단가를 정하는 방법을 선택하고 일관되게 적용하는 일입니다. 근거는 법인세법의 재고자산 평가 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 시점의…
- 재고자산 평가은 어떤 기업이 적용받는가?재고를 보유한 제조·유통 기업. 재고자산 평가은 재고의 단가를 정하는 방법을 선택하고 일관되게 적용하는 일이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 판단의 출발…
- 재고자산 평가은 어떻게 적용받는가?평가 방법을 신고하고 변경 시 절차를 따릅니다. 재고자산 평가은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대로 사라지거나 부담이 …
- 재고자산 평가에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?장부 재고와 실제 재고가 맞지 않으면 신뢰가 떨어지고, 재고 과대 계상은 이익 과대와 세 부담으로 이어집니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대…
- 재고자산 평가은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?재고는 자금이 잠긴 상태입니다. 장부상 재고가 실제와 다르면 운전자금 필요액 계산도 함께 틀어집니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니다.…
- 가업승계 증여세 과세특례는 무엇인가?가업승계 증여세 과세특례은 가업을 승계할 목적으로 주식을 증여할 때 증여세 부담을 완화하는 특례입니다. 근거는 조세특례제한법 제30조의6이고, 공제율과 한도는 해마다 개정…
- 가업승계 증여세 과세특례은 어떤 기업이 적용받는가?요건을 충족하는 가업의 증여자와 후계자. 가업승계 증여세 과세특례은 가업을 승계할 목적으로 주식을 증여할 때 증여세 부담을 완화하는 특례이므로, 이 조건에 해당하는 지출이…
- 가업승계 증여세 과세특례은 어떻게 적용받는가?증여 후 기한 안에 특례 적용을 신청하고 사후 관리 요건을 유지합니다. 가업승계 증여세 과세특례은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지…
- 가업승계 증여세 과세특례에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?사후 유지 요건을 위반해 추징되는 경우가 있습니다. 업종 전환이 필요한 상황과 충돌할 수 있습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입니다.…
- 가업승계 증여세 과세특례은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?기업 가치가 오를 전망이면 미리 증여하는 편이 부담이 작습니다. 다만 세금 납부 재원을 함께 준비해야 사업 자산을 지킬 수 있습니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 …
- 가업상속공제는 무엇인가?가업상속공제은 가업을 상속할 때 상속세 과세가액에서 일정 금액을 공제하는 제도입니다. 근거는 상속세 및 증여세법 제18조의2이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 …
- 가업상속공제은 어떤 기업이 적용받는가?요건을 충족하는 피상속인의 가업을 상속받는 상속인. 가업상속공제은 가업을 상속할 때 상속세 과세가액에서 일정 금액을 공제하는 제도이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황…
- 가업상속공제은 어떻게 적용받는가?상속세 신고 시 공제를 신청하고 사후 관리 요건을 유지합니다. 가업상속공제은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대로 사라지…
- 가업상속공제에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?사후 유지 기간의 가업·고용·지분 요건을 못 지켜 추징되는 경우가 있습니다. 요건이 길어 사전 설계가 필요합니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가…
- 가업상속공제은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?상속 시점에 납부 재원이 없으면 사업 자산을 처분하게 됩니다. 연부연납과 자금 조달, 담보 여력 확보를 미리 계획해야 합니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서…
- 지방세 감면은 무엇인가?지방세 감면은 창업이나 사업장 이전, 산업단지 입주 등에 대해 취득세와 재산세를 감면하는 제도입니다. 근거는 지방세특례제한법이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 …
- 지방세 감면은 어떤 기업이 적용받는가?감면 대상 요건에 해당하는 기업. 지방세 감면은 창업이나 사업장 이전, 산업단지 입주 등에 대해 취득세와 재산세를 감면하는 제도이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이…
- 지방세 감면은 어떻게 적용받는가?취득 시점에 감면 신청을 합니다. 사후 요건을 지키지 않으면 추징됩니다. 지방세 감면은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그…
- 지방세 감면에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?취득 후에 알게 되어 신청 시기를 놓치는 경우가 있습니다. 감면 후 용도 변경이나 처분으로 추징되는 경우도 있습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경…
- 지방세 감면은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?공장이나 사업장 취득 자금을 계산할 때 취득세 감면 여부가 총자금 규모를 바꿉니다. 계약 전에 확인해야 합니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니다.…
- 특수관계자 거래는 무엇인가?특수관계자 거래은 대표자와 가족, 관계 법인 사이의 거래를 정상 가격으로 처리해야 하는 규정입니다. 근거는 법인세법의 부당행위계산 부인 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 …
- 특수관계자 거래은 어떤 기업이 적용받는가?대표자나 가족, 관계 법인과 거래가 있는 기업. 특수관계자 거래은 대표자와 가족, 관계 법인 사이의 거래를 정상 가격으로 처리해야 하는 규정이므로, 이 조건에 해당하는 지…
- 특수관계자 거래은 어떻게 적용받는가?거래 조건의 정상성을 입증할 자료를 갖추고 시가에 맞춰 처리합니다. 특수관계자 거래은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대…
- 특수관계자 거래에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?무이자 대여나 저가 거래가 부인되어 세 부담이 발생합니다. 관계 법인 간 자금 이동이 특히 문제가 됩니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분…
- 특수관계자 거래은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?관계 법인 간 자금 이동은 자금 조달 심사에서도 위험으로 읽힙니다. 거래 근거가 명확해야 평가가 정상적으로 이뤄집니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니…
- 부가가치세 환급은 무엇인가?부가가치세 환급은 매입세액이 매출세액보다 많을 때 차액을 돌려받는 것과, 시설 투자 등에 조기 환급을 받는 제도입니다. 근거는 부가가치세법의 환급 규정이고, 공제율과 한도…
- 부가가치세 환급은 어떤 기업이 적용받는가?매입이 매출보다 많은 기업과 설비 투자를 한 기업. 부가가치세 환급은 매입세액이 매출세액보다 많을 때 차액을 돌려받는 것과, 시설 투자 등에 조기 환급을 받는 제도이므로,…
- 부가가치세 환급은 어떻게 적용받는가?신고 시 환급을 신청하고, 요건에 해당하면 조기 환급을 신청합니다. 부가가치세 환급은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대…
- 부가가치세 환급에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?조기 환급 요건에 해당하는데 모르고 정기 신고까지 기다려 자금이 묶이는 경우가 있습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입니다.…
- 부가가치세 환급은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?설비 투자 시점에는 매입세액이 크게 발생합니다. 조기 환급을 활용하면 그만큼 운전자금 부담이 줄어듭니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니다.…
- 세금 분납과 징수유예는 무엇인가?세금 분납과 징수유예은 일시 납부가 어려운 경우 기한을 연장하거나 나눠 낼 수 있게 하는 제도입니다. 근거는 국세징수법의 납부기한 연장과 징수유예 규정이고, 공제율과 한도…
- 세금 분납과 징수유예은 어떤 기업이 적용받는가?사업상 어려움으로 납부가 곤란한 기업. 세금 분납과 징수유예은 일시 납부가 어려운 경우 기한을 연장하거나 나눠 낼 수 있게 하는 제도이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 …
- 세금 분납과 징수유예은 어떻게 적용받는가?납부기한 전에 신청하고 사유를 소명합니다. 담보 제공이 요구되는 경우가 있습니다. 세금 분납과 징수유예은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 …
- 세금 분납과 징수유예에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?기한이 지나 체납이 된 뒤에 신청하면 선택지가 줄어듭니다. 체납은 납세증명 미발급으로 자금 경로를 막습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부…
- 세금 분납과 징수유예은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?체납이 되면 정책자금과 지원금 경로가 동시에 닫힙니다. 분납 승인으로 납세증명 발급이 가능해지는 경우가 있어 순서상 가장 먼저 할 일입니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 …
- 접대비와 업무추진비는 무엇인가?접대비와 업무추진비은 거래처 관련 지출의 손금 인정 한도와 증빙 요건을 정한 규정입니다. 근거는 법인세법의 접대비 손금 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 …
- 접대비와 업무추진비은 어떤 기업이 적용받는가?거래처 관련 지출이 있는 기업. 접대비와 업무추진비은 거래처 관련 지출의 손금 인정 한도와 증빙 요건을 정한 규정이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 판단…
- 접대비와 업무추진비은 어떻게 적용받는가?적격 증빙을 갖추고 한도 내에서 손금으로 처리합니다. 접대비와 업무추진비은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대로 사라지거…
- 접대비와 업무추진비에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?증빙이 없거나 사적 사용이 섞이면 부인되고 가지급금으로 잡힐 수 있습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입니다.…
- 접대비와 업무추진비은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?증빙 없는 지출은 가지급금으로 남아 신용평가에서 감점으로 작동합니다. 자금 조달 조건과 직접 연결됩니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니다.…
- 업무용 승용차 비용은 무엇인가?업무용 승용차 비용은 업무용 승용차의 비용 인정 범위와 요건을 정한 규정입니다. 근거는 법인세법의 업무용 승용차 관련 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고 시…
- 업무용 승용차 비용은 어떤 기업이 적용받는가?업무용 승용차를 보유하거나 임차한 기업. 업무용 승용차 비용은 업무용 승용차의 비용 인정 범위와 요건을 정한 규정이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지가 판단…
- 업무용 승용차 비용은 어떻게 적용받는가?전용 보험 가입과 운행기록 작성 요건을 갖추고 한도 내에서 비용으로 처리합니다. 업무용 승용차 비용은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영…
- 업무용 승용차 비용에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?운행기록을 작성하지 않아 인정 범위가 줄어드는 경우가 많습니다. 고가 차량은 감가상각 한도 규정도 함께 봅니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 …
- 업무용 승용차 비용은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?차량을 구입할지 리스할지에 따라 재무제표에 잡히는 방식이 달라지고, 부채비율과 대출 한도에 영향을 줍니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니다.…
- 리스 회계와 세무는 무엇인가?리스 회계와 세무은 리스로 조달한 자산과 부채를 장부에 어떻게 반영하는지에 관한 처리입니다. 근거는 법인세법의 리스 관련 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므로 신고…
- 리스 회계와 세무은 어떤 기업이 적용받는가?설비나 차량을 리스로 조달한 기업. 리스 회계와 세무은 리스로 조달한 자산과 부채를 장부에 어떻게 반영하는지에 관한 처리이므로, 이 조건에 해당하는 지출이나 상황이 있는지…
- 리스 회계와 세무은 어떻게 적용받는가?리스 유형에 따라 처리 방법이 달라지므로 계약 조건을 확인해 적용합니다. 리스 회계와 세무은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으…
- 리스 회계와 세무에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?리스 유형 판단을 잘못하면 손익과 자산·부채가 모두 달라집니다. 만기 처리 조건을 계약 시점에 확인하지 않는 경우도 많습니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 …
- 리스 회계와 세무은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?리스가 대출과 별도로 잡히는지 부채로 잡히는지가 추가 조달 여력을 바꿉니다. 한도를 남겨야 할 때 활용하는 이유입니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니…
- 성실신고확인제도는 무엇인가?성실신고확인제도은 일정 규모 이상의 사업자가 세무 대리인의 확인을 받아 신고하도록 한 제도입니다. 근거는 소득세법·법인세법의 성실신고확인 규정이고, 공제율과 한도는 해마다…
- 성실신고확인제도은 어떤 기업이 적용받는가?수입 금액이 기준을 넘는 개인사업자와 일부 법인. 성실신고확인제도은 일정 규모 이상의 사업자가 세무 대리인의 확인을 받아 신고하도록 한 제도이므로, 이 조건에 해당하는 지…
- 성실신고확인제도은 어떻게 적용받는가?세무 대리인의 성실신고확인서를 첨부해 신고합니다. 신고 기한이 연장됩니다. 성실신고확인제도은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으…
- 성실신고확인제도에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?증빙 없는 경비가 걸러지면서 세 부담이 갑자기 커지는 경우가 있습니다. 미리 정비하지 않으면 한 해에 부담이 몰립니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 …
- 성실신고확인제도은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?세 부담이 커지는 해에는 납부 자금을 따로 준비해야 합니다. 법인전환 검토의 계기가 되는 경우가 많습니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니다.…
- 세무조사 대비는 무엇인가?세무조사 대비은 신고 내용의 적정성을 확인하는 조사에 대비해 증빙과 기록을 정비하는 일입니다. 근거는 국세기본법의 세무조사 관련 규정이고, 공제율과 한도는 해마다 개정되므…
- 세무조사 대비은 어떤 기업이 적용받는가?모든 기업. 규모와 업종, 신고 성실도에 따라 대상 선정 가능성이 달라집니다. 세무조사 대비은 신고 내용의 적정성을 확인하는 조사에 대비해 증빙과 기록을 정비하는 일이므로…
- 세무조사 대비은 어떻게 적용받는가?거래 증빙과 자금 흐름 자료를 평소에 정리해 두고, 통보를 받으면 세무 대리인과 대응합니다. 세무조사 대비은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점…
- 세무조사 대비에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?증빙 없는 지출과 실제 근무가 확인되지 않는 인건비가 가장 자주 문제가 됩니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입니다.…
- 세무조사 대비은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?정책자금을 받은 기업은 사후관리 점검에서 용도 증빙도 함께 요구받습니다. 자금별 지출 흐름을 분리해 두는 것이 대비입니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠…
- 사업용 계좌와 자금 분리는 무엇인가?사업용 계좌와 자금 분리은 사업 관련 입출금을 사업용 계좌로 처리하고 개인 자금과 분리하는 일입니다. 근거는 소득세법·법인세법의 사업용 계좌 관련 규정이고, 공제율과 한도…
- 사업용 계좌와 자금 분리은 어떤 기업이 적용받는가?모든 사업자. 일정 규모 이상은 사업용 계좌 사용이 의무입니다. 사업용 계좌와 자금 분리은 사업 관련 입출금을 사업용 계좌로 처리하고 개인 자금과 분리하는 일이므로, 이 …
- 사업용 계좌와 자금 분리은 어떻게 적용받는가?사업용 계좌를 신고하고 사업 거래를 그 계좌로 처리합니다. 사업용 계좌와 자금 분리은 신청 제도가 아니라 신고나 절차로 챙기는 제도이므로, 그 시점에 반영하지 않으면 그대…
- 사업용 계좌와 자금 분리에서 자주 생기는 문제는 무엇인가?개인 계좌와 섞어 쓰면 증빙이 어려워지고 가지급금과 매출 누락 의심으로 이어집니다. 제도 자체보다 증빙과 요건 유지에서 문제가 생기는 경우가 대부분입니다.…
- 사업용 계좌와 자금 분리은 자금 계획과 어떻게 연결되는가?자금 흐름이 정리돼 있으면 매출 기반 상품의 평가가 정확해지고, 정책자금 사후관리 증빙도 수월해집니다. 세제와 자금을 따로 보면 이 효과가 계산에서 빠집니다.…
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