부채비율·유동비율·자본잠식 절차와 진행 — 무엇부터 어떤 순서로 하나

순서를 거꾸로 밟으면 되돌릴 수 없는 것이 먼저 지나갑니다. 특히 계약을 먼저 하고 자금을 찾는 순서가 그렇습니다. 이 지표들은 각각 다른 위험을 보여줍니다 — 부채비율(자기자본 대비 부채 비중)은 빚에 얼마나 의존하는지, 유동비율(단기 부채 대비 단기 자산)은 당장의 지급 능력이 있는지, 자본잠식(자본총계가 자본금보다 적거나 마이너스인 상태)은 누적 손실이 자본을 얼마나 갉아먹었는지, 재고자산회전율·매출채권회전율은 재고와 받을 돈이 얼마나 빨리 현금으로 바뀌는지, 차입금의존도는 전체 자산 중 빌린 돈의 비중을 보여줍니다. 금융기관이 대출 심사를 할 때, 거래처가 신용을 평가할 때 이런 지표들을 참고하는 것으로 알려져 있지만, 어느 지표를 어떤 기준으로 쓰는지는 금융기관·평가기관마다 다를 수 있어 이 글이 공식 기준을 단정하지 않습니다.

부채비율·유동비율·자본잠식 절차와 진행 한눈에 보기

실제로 밟는 순서

• 재고자산회전율이 낮다면 재고가 쌓여 있는 품목이 무엇인지, 판매 부진인지 과다 생산인지 원인을 분석합니다.
• 각 지표가 보여주는 위험이 다르다는 점을 이해하고, 하나만 보지 말고 함께 비교합니다 — 예를 들어 부채비율이 낮아도 유동비율이 나쁘면 당장의 지급 능력에 문제가 있을 수 있습니다.
• 자본잠식 상태라면 완전자본잠식(자본총계가 마이너스)인지 부분자본잠식(자본총계가 자본금보다 적지만 플러스)인지 구분합니다.
• 차입금의존도가 높다면 추가 대출이 필요할 때 심사에 영향을 줄 수 있다는 점을 감안해 기존 차입 구조를 정리합니다.

절차와 진행에서 특히

각 단계에서 받은 서류와 날짜를 적어 두십시오. 심사가 길어지면 어디서 멈췄는지 알아야 다음을 밟을 수 있습니다. 그리고 기존 대출을 바꾸는 일(대환·연장)은 지금 조건을 먼저 확인하고 움직이십시오 — 중도상환수수료와 남은 거치기간이 유리한 쪽을 바꿔 놓는 경우가 있습니다.

자금은 어디서 걸리나

이 지표들은 돈의 흐름을 계산한 결과일 뿐 그 자체로 현금을 만들지 않습니다. 다만 부채비율이 높거나 자본잠식 상태라면 추가 대출 심사에서 불리해질 수 있고, 매출채권·재고자산 회전율이 낮다면 장부상 자산은 있어도 실제로 쓸 수 있는 현금이 부족한 상태일 수 있습니다. 지원금과 세액공제는 쓰고 나서 나중에 돌려받습니다. 사람을 먼저 뽑고 급여를 먼저 주고, 요건을 채운 뒤에 들어옵니다. 그 시차를 버틸 현금이 따로 있어야 합니다.

은행과 무엇이 다릅니까

자주 묻는 질문 (FAQ)