중소기업 특별세액감면 — 중소기업 특별세액감면은 조세특례제한법 제7조에 따라 지정된 업종을 영위하는 중소기업이 매 사업연도 소득세·법인세를 감면받는 제도
중소기업 특별세액감면은 조세특례제한법 제7조에 따라 지정된 업종을 영위하는 중소기업이 매 사업연도 소득세·법인세를 감면받는 제도. 조세특례제한법 제7조는 제조업을 포함한 여러 업종을 지정해, 그 업종을 영위하는 중소기업이 사업에서 나는 소득에 대해 소득세·법인세를 감면한다고 정합니다.
정식 제휴 금융기관
한도를 모르면
협상 자리에서 아무 말도 못 합니다
계약금을 걸기 전에, 서명하기 전에 내 한도를 알고 있어야 합니다. 조회는 30초, 신용점수에는 영향이 없습니다.
한 줄 요약 — 중소기업 특별세액감면은 조세특례제한법 제7조에 따라 지정된 업종을 영위하는 중소기업이 매 사업연도 소득세·법인세를 감면받는 제도. 조세특례제한법 제7조는 제조업을 포함한 여러 업종을 지정해, 그 업종을 영위하는 중소기업이 사업에서 나는 소득에 대해 소득세·법인세를 감면한다고 정합니다. 소기업과 중기업(중소기업 중 소기업이 아닌 쪽)을 구분해 감면율을 다르게 적용하고, 사업장 소재지(수도권 여부)에 따라서도 감면율이 갈립니다. 창업중소기업 세액감면(제6조)이 "창업"이라는 한 번의 사건을 기준으로 하는 반면, 이 감면은 가동 중인 중소기업이 매 사업연도마다 반복해서 받는 상시 감면이라는 점이 다릅니다. 두 감면을 같은 것으로 혼동하면 신청 자체를 잘못 할 수 있습니다.
조세특례제한법 제7조는 제조업을 포함한 여러 업종을 지정해, 그 업종을 영위하는 중소기업이 사업에서 나는 소득에 대해 소득세·법인세를 감면한다고 정합니다. 소기업과 중기업(중소기업 중 소기업이 아닌 쪽)을 구분해 감면율을 다르게 적용하고, 사업장 소재지(수도권 여부)에 따라서도 감면율이 갈립니다. 창업중소기업 세액감면(제6조)이 "창업"이라는 한 번의 사건을 기준으로 하는 반면, 이 감면은 가동 중인 중소기업이 매 사업연도마다 반복해서 받는 상시 감면이라는 점이 다릅니다. 두 감면을 같은 것으로 혼동하면 신청 자체를 잘못 할 수 있습니다.
중소기업 특별세액감면 한눈에 보기
| 한 줄 결론 | 중소기업 특별세액감면은 조세특례제한법 제7조에 따라 지정된 업종을 영위하는 중소기업이 매 사업연도 소득세·법인세를 감면받는 제도 |
|---|---|
| 먼저 확인할 것 | 우리 업종이 법에서 정한 감면 대상 업종 목록에 포함되는지 먼저 확인합니다. |
| 돈과의 관계 | 중소기업 특별세액감면은 사업연도마다 생긴 소득에 대한 법인세·소득세 신고 시점에 반영됩니다. 투자나 고용을 늘리는 즉시 효과가 나는 것이 아니라, 그 사업연도가 끝나고 신고하는 시점에야 세금이 줄어드는 형태로 돌아옵니다. |
| 넘길 곳 | 세무사, 관할 세무서, 국세청(126) |
| 무료 창구 | 고용센터 1350 · 중진공 1357 · 국세청 126 · 공단 1577-1000 · 법률구조 132 |
| 메디플라톤 취급 | 카드매출 기반 최대 3억원 / 연 5.3%~6.9% |
실제로 밟는 순서
- 우리 업종이 법에서 정한 감면 대상 업종 목록에 포함되는지 먼저 확인합니다.
- 우리 회사가 소기업인지 중기업인지(중소기업 중 소기업이 아닌 쪽인지) 기준을 확인합니다 — 감면율이 달라질 수 있습니다.
- 사업장이 수도권인지 비수도권인지에 따라 감면율이 어떻게 달라지는지 확인합니다.
- 해마다 돌아오는 법인세·소득세 신고 시점에 감면 신청을 빠뜨리지 않도록 일정을 관리합니다.
- 사업을 오래 운영한 회사에 대한 추가 감면 조항이 있는지, 우리 회사가 해당하는지 확인합니다.
- 고용증대세액공제 같은 다른 세액공제와 동시에 적용받을 수 있는지, 중복 제한이 있는지 확인합니다.
- 감면 신청에 필요한 서류를 세무사와 함께 준비합니다.
걸리는 지점
- 창업중소기업 세액감면(제6조)과 중소기업 특별세액감면(제7조)을 같은 제도로 혼동하면 안 됩니다. 전자는 창업 시점을, 후자는 매 사업연도의 가동 상태를 기준으로 합니다.
- 감면율은 소기업·중기업 구분과 사업장 위치에 따라 다르게 적용됩니다. 다른 회사의 감면율을 그대로 우리 회사에 적용하면 안 됩니다.
- 감면 대상 업종 목록에 포함되지 않으면 아무리 중소기업이어도 이 감면을 받을 수 없습니다.
- 다른 세액공제·세액감면과 중복 적용이 제한될 수 있습니다. 임의로 전부 적용해 신고하면 세무조사에서 문제가 될 수 있습니다.
혼자 판단하지 말 것
저희가 요건 해당 여부나 신청 결과를 판단하지 않습니다. 판단이 필요한 지점은 세무사, 관할 세무서, 국세청(126)으로 넘기십시오. 무료로 물어볼 곳이 있습니다 — 고용노동부 고용센터(1350), 한국산업인력공단, 중소벤처기업진흥공단(1357), 국세청(126), 국민건강보험공단(1577-1000), 근로복지공단, 대한법률구조공단(132)입니다.
물어볼 곳과 넘길 곳
무료로 물어볼 곳이 있습니다 — 고용노동부 고용센터(1350), 한국산업인력공단, 중소벤처기업진흥공단(1357), 국세청(126), 국민건강보험공단(1577-1000), 근로복지공단, 대한법률구조공단(132)입니다. 저희가 요건 해당 여부나 신청 결과를 판단하지 않습니다. 판단이 필요한 지점은 세무사, 관할 세무서, 국세청(126)으로 넘기십시오.
자금은 어디서 걸리나
중소기업 특별세액감면은 사업연도마다 생긴 소득에 대한 법인세·소득세 신고 시점에 반영됩니다. 투자나 고용을 늘리는 즉시 효과가 나는 것이 아니라, 그 사업연도가 끝나고 신고하는 시점에야 세금이 줄어드는 형태로 돌아옵니다. 지원금과 세액공제는 쓰고 나서 나중에 돌려받습니다. 사람을 먼저 뽑고 급여를 먼저 주고, 요건을 채운 뒤에 들어옵니다. 그 시차를 버틸 현금이 따로 있어야 합니다.
어디까지가 저희 역할인가
메디플라톤은 제휴 금융기관의 상품을 안내하는 중개 플랫폼입니다. 인력 알선도, 세무 대리도, 회생 신청 대리도 하지 않습니다. 저희 취급 기준은 카드매출 기반 최대 3억원 / 연 5.3%~6.9%입니다.
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신청부터 입금까지 평균 3영업일
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성함과 연락처만 남기시면 됩니다. 30초면 끝나고 신용점수에 영향이 없습니다.
전문 상담
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서류 · 심사
서류 세 가지를 비대면으로 접수하고 제휴 금융기관이 심사합니다.
약정 · 입금
조건에 동의하시면 계좌로 입금됩니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
창업중소기업 세액감면과 같은 건가요?
다릅니다. 창업중소기업 세액감면(제6조)은 창업 시점을 기준으로 하고, 중소기업 특별세액감면(제7조)은 가동 중인 중소기업이 매 사업연도 받는 감면입니다.
모든 중소기업이 받을 수 있나요?
아닙니다. 법에서 정한 감면 대상 업종을 영위해야 합니다. 업종이 목록에 없으면 중소기업이어도 받을 수 없습니다.
매년 다시 신청해야 하나요?
사업연도마다 소득세·법인세 신고 시점에 감면을 반영해야 합니다. 신고를 빠뜨리면 그해 감면을 받지 못할 수 있습니다.
어디에 물어보면 되나요?
무료로 물어볼 곳이 있습니다 — 고용노동부 고용센터(1350), 한국산업인력공단, 중소벤처기업진흥공단(1357), 국세청(126), 국민건강보험공단(1577-1000), 근로복지공단, 대한법률구조공단(132)입니다.
자금이 필요하면 어떻게 하나요?
지원금과 세액공제는 쓰고 나서 나중에 돌려받습니다. 사람을 먼저 뽑고 급여를 먼저 주고, 요건을 채운 뒤에 들어옵니다. 그 시차를 버틸 현금이 따로 있어야 합니다. 저희 취급 기준은 카드매출 기반 최대 3억원 / 연 5.3%~6.9%입니다.
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